Ley de la segunda oportunidad

¿Qué deudas no se cancelan nunca?

El artículo 489.1 del texto refundido de la Ley Concursal excluye ocho categorías: la responsabilidad civil extracontractual por muerte o daños personales y las indemnizaciones por accidente de trabajo y enfermedad profesional; la responsabilidad civil derivada de delito; los alimentos; determinados salarios de los últimos sesenta días; el crédito público, con el límite que la propia norma establece; las multas penales y las sanciones administrativas muy graves; las costas y gastos de la propia solicitud; y las deudas con garantía real dentro del límite del privilegio especial. El juez puede además declarar no exonerable, excepcionalmente, alguna deuda no listada cuando sea necesario para evitar la insolvencia del acreedor.

¿Se cancela la deuda con Hacienda y con la Seguridad Social?

Solo en parte, y más de lo que dice la letra de la ley. El artículo 489.1.5.º permite exonerar las deudas cuya gestión recaudatoria corresponde a la Agencia Estatal de Administración Tributaria «hasta el importe máximo de diez mil euros por deudor», y las deudas con la Seguridad Social por el mismo importe y en las mismas condiciones. Pero la STS 260/2026, de 18 de febrero, aplica ese límite a cada acreedor público por separado, deja fuera del límite el crédito público subordinado —en la práctica, recargos e intereses—, que se exonera íntegro, y extiende la regla a toda Administración, no solo a la estatal. El apartado 3 añade que ese beneficio opera únicamente en la primera exoneración: en las sucesivas no es exonerable importe alguno de crédito público.

¿Tengo que perder la vivienda para acogerme?

No necesariamente, porque la ley prevé dos caminos. El artículo 486 permite pedir la exoneración con sujeción a un plan de pagos sin previa liquidación del patrimonio, o bien con liquidación. Cuando no se realiza la vivienda habitual del deudor y, en su caso, de su familia, el artículo 497.2.1.º alarga el plan de pagos de tres a cinco años. Qué camino conviene depende del patrimonio, de los ingresos y de la carga hipotecaria, y es una decisión que se toma con los números delante.

¿Puede revocarse la cancelación una vez concedida?

Sí, pero solo en supuestos tasados y durante tres años. El artículo 493 contempla la ocultación de bienes, derechos o ingresos; la mejora sustancial de fortuna por herencia, legado, donación o juego de suerte, envite o azar; y la condena penal o la sanción administrativa firme sobrevenida en un procedimiento que ya estaba en tramitación al pedir la exoneración. Ganar más dinero trabajando no figura entre las causas.

Me han derivado una deuda de Hacienda o de la Seguridad Social. ¿Puedo acogerme?

Con la ley en la mano, el artículo 487.1.2.º menciona el acuerdo firme de derivación de responsabilidad entre las circunstancias que impiden la exoneración. Pero el Tribunal Supremo lo ha matizado de forma decisiva: sus sentencias 261/2026, 263/2026 y 264/2026, las tres de 18 de febrero, establecen que «mientras no conste acreditado que el acuerdo de derivación de responsabilidad trae causa de una conducta fraudulenta del administrador equiparable a aquellas merecedoras de sanción por infracción muy grave» la excepción carece de justificación y no se aplica. Dicho de otro modo: la derivación, por sí sola, no excluye; hay que probar la conducta que hay detrás. Es cuestión que depende por entero de lo que diga el expediente de derivación, y por eso conviene traerlo a la primera consulta.

Esta página tiene carácter divulgativo y no sustituye el asesoramiento sobre un caso concreto. La viabilidad de una exoneración depende de las circunstancias patrimoniales y personales de cada deudor.